Moms vid E-handel till privatpersoner

När du som företagare säljer varor via e-handel finns flera viktiga momsfaktorer att beakta. Beroende på om kunden är en privatperson eller företag, om du hanterar ett eget lager eller använder dropshipping, och var både kunden och leverantören befinner sig (inom eller utanför EU), kan momshanteringen variera. I detta inlägg går vi igenom momsregler för e-handel till privatpersoner.

Momsregler vid E-handel inom Sverige

Vid försäljning via nätet till kunder inom Sverige gäller standardregler för försäljning. Om du säljer till företagare gäller andra regler, vilket vi kommer att behandla i ett kommande inlägg. Kom ihåg att varje försäljningstransaktion ska bokföras separat, med tydlig redovisning av momssats och försäljningsvärde.

Moms vid E-handel till Privatpersoner inom EU

Här är några av de viktigaste riktlinjerna:

  • Eget Lager

    • Försäljning under gränsbeloppet (99 680 SEK): Vid försäljning av varor via egen plattform till privatperson inom EU och under gränsbeloppet, gäller svensk moms. Du kan även registrera dig via OSS efter godkännande från Skatteverket.
    • Försäljning över gränsbeloppet: Moms tas ut enligt mottagarlandets regler, och du behöver antingen momsregistrera dig i respektive land eller använda EU
       
      One Stop Shop (OSS).

  • Dropshipping

    • Vid dropshipping, där leverantören direkt levererar varan till slutkund, påverkas momshanteringen även av var leverantören finns.
    • EU till EU (under gränsbeloppet): Svensk moms tas ut, eller OSS om Skatteverket godkänner.
    • Export utanför EU: Ingen svensk moms tas ut, men du kan behöva momsregistrera dig i mottagarlandet.

Moms vid E-handel till Privatpersoner utanför EU

Vid försäljning till privatpersoner utanför EU räknas transaktionen som export, och svensk moms tas inte ut. Försäljningen redovisas i fält 36 på momsdeklarationen.

  • Dropshipping från EU till privatperson utanför EU
    • När varan skickas från en EU-baserad leverantör till en kund utanför EU behandlas det som export. Moms tas inte ut, men en eventuell momsregistrering kan behövas i kundens land.

Avslutning

Genom att följa dessa riktlinjer kan du säkerställa korrekt hantering av moms och momsdeklaration vid e-handel till privatpersoner utanför Sverige. För försäljning inom Sverige, B2B-försäljning eller tjänsteförsäljning gäller andra momsregler.

 

Behöver du en redovisningskonsult?

Kontakta oss så hjälper vi dig hantera redovisningen för din E-handel.
Kontakta oss